På denne siden
En lønnsom ordre kan tømme bankkontoen før kunden betaler. En nyttig likviditetsplan viser når pengene faktisk kommer og går, hvilke beløp som er sikre og hvor stor forsinkelse virksomheten tåler. Start med banken i dag og en ukentlig plan gjennom produksjonsløpet.
Se kapitalbehovet uke for uke
Dette forenklede kontanteksemplet gjelder én ordre og utelater øvrige betalinger for å vise tidsforskyvningen. Alle beløp er i kroner. Bruk faktiske kontantbeløp, inkludert relevante avgifter, når dere lager virksomhetens plan.
| Hendelse | Innbetaling | Utbetaling | Akkumulert kontantvirkning |
|---|---|---|---|
| Forskudd ved bestilling | 100 000 | 0 | 100 000 |
| Materialkjøp | 0 | 180 000 | -80 000 |
| Arbeid og eksterne tjenester før levering | 0 | 70 000 | -150 000 |
| Avtalt betaling etter leveranse | 200 000 | 0 | 50 000 |
Ordren trenger 150 000 kroner fra andre midler i mellomperioden. At kontantvirkningen senere blir positiv, løser ikke det midlertidige behovet. Legg deretter inn andre kundeordre, lønn, leverandører og øvrige forpliktelser. To samtidige ordre kan kreve materialbetaling før noen av dem gir sluttoppgjør.
Bygg planen fra dokumentene dere allerede har
Bruk bankens startbeholdning, åpne kundeposter, leverandørposter og bekreftede bestillinger. Legg så inn kommende lønn, kjente offentlige betalinger, leie, finansiering og planlagte investeringer på forventet betalingsdato.
En stor råvarebestilling bør komme med før fakturaen ankommer. Ellers ser planen romslig ut helt til pengene nesten er brukt. Marker usikre datoer i stedet for å la alle fremtidige beløp fremstå som like pålitelige.
| Beløp | Hva datoen bør bygge på |
|---|---|
| Utestående faktura | Forfall og konkret kjennskap til kundens oppgjør |
| Fremtidig milepæl | Når akseptgrunnlaget realistisk er klart, pluss betalingsvilkår |
| Materialer i bestilling | Leverandørens vilkår og bekreftede levering |
| Lønn og andre faste betalinger | Godkjent grunnlag og faktisk betalingsplan |
Test at leveransen blir to uker forsinket
I eksemplet kommer de 200 000 først etter levering. Flytt innbetalingen to uker og legg inn betalingene som forfaller i mellomtiden. Hvis 60 000 ekstra må ut, øker finansieringsbehovet fra 150 000 til 210 000. Det er et konkret problem å løse før produksjonen starter.
Vurder tiltak ut fra årsaken:
- Kunden betaler sent: kontroller akseptdokumentasjon og fakturer straks avtalt grunnlag foreligger.
- For mye materiale kjøpes tidlig: undersøk delt levering og hva leverandøren faktisk kan tilby.
- Stor serie binder lager: sammenlign spart oppsett med ekstra kapitalbinding og salgsrisiko.
- Mange åpne krav: skill reelle innbetalinger fra omtvistede beløp og uavklarte krediteringer.
Betalingsvilkår må avtales med partene. Et ønsket forskudd hører ikke hjemme som sikker innbetaling før kunden har akseptert det.
Kontroller planen mot banken hver uke
Før faktisk inn- og utbetaling inn ved siden av planen. Skill tidsforskjeller fra varige endringer: en forsinket betaling er noe annet enn et tapt salg. Bevar forklaringen på de største avvikene slik at neste plan bygger på bedre antakelser.
Unngå å legge både hele salgsordren og de enkelte kundefakturaene inn som innbetalinger. Det samme gjelder innkjøpsordre som senere blir leverandørposter. Definer når beløpet flyttes fra forventet hendelse til dokumentert forfall.
Hvilket tall bør ledelsen se?
Vis forventet laveste bankbeholdning, tidspunktet den oppstår og hvilke betalinger som er usikre. Et enkelt grunnscenario og et forsinkelsesscenario er ofte lettere å handle på enn én glatt månedskurve.
Koble planen til åpne innkjøp og milepæler og kundens aksept. Bankavstemmingen gir startpunktet for neste uke.
Ta kontakt hvis dere trenger en oversikt som samler ordre, materialkjøp og bank i samme arbeidsflyt.